ChatGPT for Excel 增益集是 OpenAI 官方推出的 Excel 外掛，從增益集商店安裝後，就能在側邊欄用中文指令讓 AI 直接建立工作表。這篇依贊贊小屋的實測，整理安裝、登入與授權，並以 10 張會計傳票示範實際效果。
一、ChatGPT for Excel 增益集安裝方法
贊贊小屋先開啟 Windows 版 Excel 的空白活頁簿，在「常用」功能區找到「增益集」按鈕，點開後上方有一個搜尋框，輸入「chatgpt」。搜尋結果最上方是名稱為「ChatGPT」的項目，簡介寫著「Bring ChatGPT directly into Excel,...」，滑鼠移到項目上時，提示完整顯示為「Bring ChatGPT directly into Excel, Word, and PowerPoint. Made by OpenAI.」，意思是把 ChatGPT 直接帶進 Excel、Word 與 PowerPoint，由 OpenAI 製作。確認這一項之後，按下右側的「新增」就能開始安裝。
這個項目的下方還有「GPT for Word, Excel and PowerP...」與「GPT for MS Excel」兩個名稱很接近的增益集，簡介也都提到 GPT，但提示文字沒有標示由 OpenAI 製作。搜尋「chatgpt」時商店會列出多個相似的項目，安裝前建議先看清楚提示中的製作者，再按「新增」。
Office 增益集是嵌在 Excel 側邊的擴充功能，不需要另外安裝一套軟體，也不會取代原本的 Excel。ChatGPT for Excel 就屬於這一類，依 OpenAI 發布的〈ChatGPT for Excel 及全新金融資料整合登場〉，這項增益集於 2026 年 3 月 5 日以測試版推出。目前已開放免費版、Go、Plus、Pro 與 Business、Enterprise 等方案使用，Excel 桌面版與網頁版都能安裝。它和一般在 ChatGPT 聊天室裡上傳檔案、請 AI 產生公式再下載活頁簿的做法不同，增益集直接在開啟中的活頁簿裡工作，能建立工作表、填入資料，也能修改公式與格式。
二、開啟 ChatGPT 並選擇登入方式
安裝完成後，「常用」功能區右側會多出一組標示「ChatGPT」的按鈕，圖示是藍色立方體。贊贊小屋按下這個按鈕，Excel 右側隨即開啟標題為「ChatGPT」的側邊欄，最上方是「ChatGPT for Excel」，下面一行小字寫著「與 ChatGPT 合作建立模型、分析資料等。」再往下是三個登入選項：黑色的「使用 ChatGPT 繼續」、灰色的「使用 API 金鑰」，以及文字形式的「使用瀏覽器登入」。贊贊小屋選擇第一個，「使用 ChatGPT 繼續」。
這三個選項的差別在於身分與費用。「使用 ChatGPT 繼續」是用平常登入 ChatGPT 的帳號驗證，依帳號方案與額度使用，依 OpenAI 說明中心，免費版與 Go 提供有限的使用額度，Plus 與 Pro 也能使用，但受方案的代理功能使用額度限制。「使用 API 金鑰」則是改用 OpenAI API 平台的金鑰登入，API 平台與 ChatGPT 的帳務是分開的，依 OpenAI 說明中心，ChatGPT Plus 訂閱不含 API 用量，不能把 Plus 月費當成已經包含 API 費用。一般想在 Excel 裡試用 ChatGPT，用帳號登入就足夠，不必為了增益集另外申請 API 金鑰。
三、使用 ChatGPT 帳號完成登入
按下「使用 ChatGPT 繼續」後，會開啟一個登入頁面。頁面頂端標示「使用 Google 帳戶登入」，左側是 OpenAI 的標誌與大字「登入」，下方寫著「繼續使用「OpenAI」」；右側是輸入「電子郵件地址或電話號碼」的欄位，欄位下方有「忘記電子郵件地址？」的連結，再往下是「建立帳戶」與藍色的「下一步」按鈕，頁面也提醒使用前先閱讀 OpenAI 的《隱私權政策》與《服務條款》。贊贊小屋平常以 Google 帳號登入 ChatGPT，這次同樣透過 Google 帳號完成身分驗證，之後回到 Excel。
用 Google 帳號登入，並不表示使用的是 Google 的 AI。這個頁面上的「繼續使用「OpenAI」」已經說明，Google 在這裡只負責確認身分，真正提供 Excel 內 AI 功能的仍是 OpenAI 的 ChatGPT。同樣地，登入 Google 帳號也不代表增益集會連到 Google 試算表，執行的環境一直是 Microsoft Excel。建議使用平常登入 ChatGPT 的同一種方式，這樣可以沿用原本的帳號與方案。
ChatGPT for Excel 除了需要 ChatGPT 帳號，也必須搭配支援增益集的 Excel 版本。贊贊小屋這次使用的是 Microsoft 365，實際安裝與操作都很順利。為了確認其他版本是否也能使用，贊贊小屋另外查詢 Microsoft 官方 Office 商店，找到由 OpenAI, LLC 發布的 ChatGPT 增益集，頁面列出的適用版本為 Windows 版 Excel 2013 或更新版本、Mac 版 Excel 2016 或更新版本，以及 Excel 網頁版。這是官方商店標示的支援範圍，並不代表贊贊小屋已逐一測試所有舊版本，實際能否正常安裝及登入，仍須依個別環境確認。
四、認識 ChatGPT for Excel 操作介面
登入成功後，Excel 右側的側邊欄變成對話介面。頂端標題是「ChatGPT」，下方顯示「新對話」，中間的「建議」區列出三個範例：「建立基點換算工具」、「建立收益率敏感度表」與「建立財務基點儀表板」。側邊欄底部是輸入區，框內的提示寫著「想問什麼都可以，輸入 @ 取得上下文」；輸入框上方的標籤「工作表1 A1 selected」，表示 ChatGPT 目前讀到的位置是「工作表1」的 A1 儲存格；輸入框下方有「＋」按鈕、模型選單「GPT-5.6 Luna」，以及右側送出用的圓形箭頭。贊贊小屋沒有使用建議區的範例，而是在輸入框中自己寫指令。
這個介面和一般的 ChatGPT 聊天室最大的差別，是它知道你正在看哪一份活頁簿、選了哪個儲存格。需要時也能在輸入框輸入 @ 來提及活頁簿中的特定工作表，讓提示詞聚焦在那幾張工作表上；AI 可以依活頁簿的內容回答，也能直接在工作表裡建立或更新資料，而不是只在對話框裡給一段文字，再由使用者自己複製貼上。另外，依 OpenAI 說明中心的〈ChatGPT for Excel and Google Sheets〉，試算表裡的對話和 ChatGPT 網站上的主對話是分開運作的，內容不會互相同步，也無法存取 ChatGPT 的記憶，所以在 Excel 裡仍要重新說明工作需求。它也不是萬能的，VBA 和巨集等進階功能可能尚未獲得完整支援，輸出結果也可能不完整或有誤，正式使用前還是要檢查公式、計算與變更的儲存格。
五、輸入 AI 提示詞建立會計傳票
贊贊小屋這次的測試目標，是從空白活頁簿開始，讓 ChatGPT 直接建立一份會計傳票日記簿。輸入時，工作表仍是空白，輸入框上方的標籤顯示「工作表1 A1 selected」，贊贊小屋在輸入框貼上完整的需求，內容如下：
提示詞請直接在目前的Excel活頁簿建立一張名為「傳票日記簿」的工作表，輸入10筆模擬會計交易，日期設定為2026年10月。欄位包括：日期、傳票編號、會計科目、摘要、借方金額、貸方金額。每筆交易可以包含多行借貸分錄，必須符合複式簿記原則，且每張傳票借貸金額相等。交易內容涵蓋股東投入資本、購買設備、支付租金、提供服務取得收入、應收帳款及應付帳款。請將資料格式化為Excel表格，金額使用千分位格式，保留原始交易明細。完成後告訴我總借方、總貸方及傳票數量。
這段提示詞把需求拆成幾個明確的條件：工作表名稱是「傳票日記簿」，內容是 10 筆日期落在 2026 年 10 月的模擬交易，欄位共六個，交易類型涵蓋股東投入資本、購買設備、支付租金、服務收入、應收帳款與應付帳款；同時要求格式化為 Excel 表格、金額使用千分位，並在完成後回報總借方、總貸方與傳票數量。其中「必須符合複式簿記原則，且每張傳票借貸金額相等」是這段提示詞的關鍵。如果想知道提示詞怎麼寫得更清楚，可以參考贊贊小屋整理的〈ChatGPT Excel AI：5個高效率的提問詞方法〉。
複式簿記的基本原則，是每一筆交易都要同時記錄兩個以上的會計科目，借方金額合計必須等於貸方金額合計，對應到會計恆等式，就是資產等於負債加權益。一張傳票不一定只有兩行分錄，比較複雜的交易可能同時有多個借方或貸方科目，所以提示詞才寫「可以包含多行借貸分錄」。如果沒有把這些規則說清楚，AI 可能只產生看起來像帳的資料，借貸不一定相等。另外要注意，這 10 張傳票都是請 AI 生成的模擬交易，不是任何真實公司的帳務資料。
六、授權 ChatGPT 修改 Excel 活頁簿
送出提示詞後，側邊欄頂端顯示「處理中・20 秒」。ChatGPT 先確認活頁簿的狀態，寫出「工作表已確認為空白。現在建立新分頁並寫入完整傳票明細。」下方列出正在執行的步驟「建立傳票日記簿」，接著跳出一個對話框，標題是「允許 ChatGPT 編輯你的試算表？」，同樣標註步驟名稱「建立傳票日記簿」，右側列出「一律允許」、「允許此對話」等按鈕。贊贊小屋授權之後，ChatGPT 才繼續往下執行。這些文字是 ChatGPT 自己產生的執行紀錄，不是贊贊小屋輸入的提示詞。
這個授權步驟的意義，是 ChatGPT 要改動活頁簿之前，必須先經過使用者同意。依 OpenAI 的說明，ChatGPT 在變更活頁簿前會先徵求同意與授權，讓使用者逐步檢視，必要時還原修改。畫面提供「一律允許」與「允許此對話」等選項，不過 OpenAI 公開說明並未詳列這些選項的實際授權範圍與有效期限。處理正式檔案時，應先了解授權內容，確認後再允許 ChatGPT 修改活頁簿。不過，授權只是讓 AI 有權限動手，不代表它產生的資料一定正確。如果要在公司的正式帳務檔案上操作，應該先複製一份備份，避免唯一的原始帳簿被直接修改，也要先確認公司對財務資料的保密規定，以及 ChatGPT 帳號的資料使用設定是否符合要求。OpenAI 說明中心也提醒，增益集在 Microsoft Excel 中運作，依 Microsoft 增益集市集的服務條款，Microsoft 可能讀取活頁簿、附件與提示詞的內容。
七、ChatGPT 自動建立會計傳票日記簿
授權完成後，活頁簿在「工作表1」右側多出一個名為「傳票日記簿」的新分頁。表格從 A1 開始，標題列是深色底，欄位依序為「日期」、「傳票編號」、「會計科目」、「摘要」、「借方金額」與「貸方金額」，每個欄位名稱旁都有篩選箭頭，資料列則以淺藍色與白色交錯。日期格式為「2026/10/01」這種年月日形式，傳票編號從 JV-001 開始。每張傳票占兩列，同一張傳票的日期、編號與摘要相同，例如 JV-001 是 10 月 1 日的「股東投入資本」，分錄是「現金」與「股本」；JV-002 是 10 月 3 日「購買辦公設備，以現金支付」，分錄是「設備」與「現金」。往下依序是支付租金、提供服務收取現金、提供服務但款項尚未收取、收回部分應收帳款、賒購辦公用品、支付部分應付帳款、支付本月水電費，最後一張是 10 月 28 日的股東提領現金。
畫面右側的側邊欄，是 ChatGPT 完成後回報的結果：總借方 215,000、總貸方 215,000、傳票數量 10 張、Excel 表格範圍為「傳票日記簿 A1:F21」、合計列為「傳票日記簿 A22:F22」，最後一句寫著「所有傳票均符合複式簿記原則，且每張傳票借貸相等。」表格範圍 A1:F21 是一列標題加上 20 列分錄，剛好是 10 張傳票、每張兩列；合計列另外放在第 22 列。格式化為 Excel 表格的好處，是可以直接用標題列的箭頭篩選、排序，日後要彙總各科目的金額時，也比單純的儲存格範圍容易整理。
不過，總借方等於總貸方，只能說明整體金額平衡，並不代表每一張傳票都正確，更不代表會計科目用得適當。舉例來說，如果一張傳票借方多記了 1,000 元，另一張傳票貸方剛好多記 1,000 元，合計仍然會相等。驗證 AI 產生的會計資料，至少要分成三個層次：整體借貸是否平衡、每一張傳票的借貸是否相等，以及交易內容與會計科目是否合理。這次畫面中的 215,000 元與「每張傳票借貸相等」，都是 ChatGPT 的回報，使用之前仍應逐張核對借方、貸方金額與使用的科目。
ChatGPT 讓 Excel 從公式工具變成 AI 工作助手
這次贊贊小屋從一份空白活頁簿開始，只用自然語言描述了工作表名稱、欄位、交易內容與格式要求，ChatGPT 就在 Excel 裡新增工作表、寫入 10 張傳票，並整理成有篩選功能、有合計列的表格。過去 ChatGPT 比較像是回答問題的顧問，要把結果放進 Excel，還得自己複製貼上或下載檔案；ChatGPT for Excel 把這一步縮短到直接在活頁簿裡完成，這是它和一般問答式 AI 最明顯的差別。贊贊小屋先前也曾在 ChatGPT 聊天室中製作〈ChatGPT會計應用：AI幫忙編製1張Excel傳票〉，當時需要另外下載 Excel 檔案，正好可以和這次直接在活頁簿中建立傳票的方式比較。
對財會工作來說，這樣的工具確實能省下建立表格、輸入資料與調整格式的時間，但數字平衡並不等於內容正確。財會人員真正要負責的，仍然是交易內容是否合理、會計科目是否用對，以及每一張傳票是否經過確認。如果把 ChatGPT 當作能快速打好底稿的助手，再由人來檢查、修改並負責最後的結果，ChatGPT for Excel 就能成為財會工作中實用的幫手。想進一步了解 AI 在日記簿與會計工作上的用法，可以延伸閱讀〈會計AI應用：以日記簿為主的3大AI會計使用術〉。
