零用金管理辦法：內部控制及記帳的Excel表單範本
Excel零用金管理辦法
<p>零用金是由於公司很多零星費用需要現金支出，通常由財務部設置使用，各部門依照零用金管理辦法報銷，在此以內部控制及記帳需求，提供Excel表單範本。</p>
<h4>
目錄 </h4>
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<img src="https://pics.b88104069.com/EF004.jpg" title="" alt="零用金設立申請" loading="lazy" />
<h3>
零用金設立申請
</h3>
財會部門通常有零用金設置，方便各部門零星支出給付，例如業務部出差交際費用，製造部採買零件配料，最好制定辦法公告，憑證報銷以便傳票作帳。除了財會之外，依公司規模和職能分工，行政管理部可能也有設置零用金需求，此時必須填寫零用金設立申請單，依照核決權限表簽核通過後，交財會部門辦理。
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<h3>
業務報銷單
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各部門有業務支出要報銷者，須依照零用金報銷辦法，檢附相關憑證，填寫業務報銷單據以請款。財務核銷時，首先檢查單據是否齊全，必須合乎公司規定，並且憑證足以在稅法費用抵減，最後審核請款原因是否適當，沒有疑問允以報銷。
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支出明細表
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為提升作業效率，零用金管理辦法中通常會規定每周固定時間由各部門提供憑證報銷，統一完成支付作業之後，出納應將支出憑證加蓋付訖章，避免有重複報銷請款的情形，逐筆登入零用金支出明細表，提交主管審核。。
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零用金備查簿
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零用金由於頻繁收支，不管是無心疏誤或者有心舞弊，在過程中很有可能造成現金管理的風險，因此最好保持持續性的帳載記錄，以備查簿統計收支金額及餘餘，方便隨時核查。此範本可以依照公司實際狀況修改增添欄位，例如公司集中於每周三報銷零用金的話，也許在周三報銷完畢後，由出納統一記載一項支出項目即可，提高作業效率，避免過於細瑣。
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<h2>參考資源</h2>
<ol><li>財政部<a href="https://law-out.mof.gov.tw/NewsContent.aspx?id=1943"><b>出納管理手冊</b></a>。</li><li>贊贊小屋<a href="https://zanzan.tw/excelform">Excel表單範本</a>。</li><li><a href="https://zanzan.tw/excel-form-sales">業務報銷</a>Excel表單範本。</li><li><a href="https://zanzan.tw/learning-excel-guide">Excel教學</a>手冊。</li></ol>
<h2>最新上架課程單元</h2>
<p>Excel會計實務上架到2-4-5了，重點說明營所稅申報書表目錄，損益及稅額計算表、列支限額計算表，有哪些附件清單，補充基本稅額、投資人明細及股權轉讓。<br /><br />課程介紹：<br /><a href="https://zanzan.tw/archives/courses/31" target="_blank" rel="nofollow noopener">https://zanzan.tw/archives/courses/31</a><br /><br />目前依照課程上架進度有1200元團報折價優惠，請加入LINE社群參加團報：<br /><a href="http://link.zanzan.tw/3rebze" target="_blank" rel="nofollow noopener">http://link.zanzan.tw/3rebze</a></p>
<figure><img src="https://zanzan.tw/wp-content/uploads/2023/11/C45a20.jpg" alt="C45a20" /></figure><figure><img src="https://zanzan.tw/wp-content/uploads/2023/11/C45a21.jpg" alt="C45a21" /></figure><figure><img src="https://zanzan.tw/wp-content/uploads/2023/11/C45a22.jpg" alt="C45a22" /></figure><figure><img src="https://zanzan.tw/wp-content/uploads/2023/11/C45a23.jpg" alt="C45a23" /></figure>
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