Excel常常看不懂ERP系統報表的日期，這是文字數值和日期時間兩者的格式溝通不良。本文以銀行日記帳為例，應用TEXT、CONCATENATE、VALUE函數幫忙翻譯原始資料的日期。

會計工作是跟日期分不開的，一般公認會計原則中有四大基本環境假設，其中一項便是會計期間假設，通常以一年作為一會計期間，實務上為了時效性是每個月結算，因此會計部門每個月都要結帳出具財務報表，然後會有隨之而來的當月管理報表。基於這個特性，所有會計原始資料勢必要有個日期欄位，方便進一步執行種種分析統計。

一、銀行存款日記帳

簡化的ERP銀行出納系統報表︳有「日期」、「銀行別」、「銀行代號」、「摘要」、「金額」等欄位。

二、CONCATENATE函數

原始報表的「日期」中的西元年份僅有兩位數，為了完整起見，先以文字函數將其補齊到四位：「=CONCATENATE(“20”,A2)」。

三、TEXT函數

設計公式：「=TEXT(F2,”0000-00-00″)」，TEXT為一個強大的文字函數，它可以將數值轉換成文字、可以用函數方式設定數值的顯示格式，還可以搭配CONCATENAT函數突破儲存格格式的限制，於單一儲存格中同時引用兩種以上不同的儲存格格式。

在這個步驟的TEXT函數公式較簡單，以G2儲存格為例，把「20180101」轉換成「2018-01-01」，以便進一步處理。另外萬位以上由於西元都是以1或2開頭，不會以0開頭，所以「”0000-00-00″」和「”0-00-00″」會是相同效果。

四、VALUE函數

接下來的步驟有點巧妙：「=VALUE(G2)」，作用是將TEXT函數所計算出來的文字轉換成數值，除了VALUE函數之外，如同下面標黃色的H3到H6公式所示，Excel還可以簡單加減乘除的方式，將文字轉換成數值。

Excel為了方便計算起見，將日期以數字形式儲存，如同圖片下面標紅色所示，「19000101」轉換為「1900-01-01」，以數值呈現便是「1」，表示Excel日期中的1900年1月1日，即為數字1，往後只要再加一天，數字也是加1。正確掌握的Excel日期序列值，才能有效應用，這一節範例也是以此觀念為基礎展開。

五、日期格式設定

上個步驟已經得到日期序列值，其實已經是Excel認定的日期內容了，所以這個直接把儲存格內容帶過來：「=H2」，原本H2為「43101」，調整為日期格式，I2即為「2018/1/1」。

六、日期篩選

以I欄「日期格式」篩選，可以看到所有資料皆以日期順序分組編排，選擇「日期篩選」還有更多關於日期的篩選方式。

七、文字篩選

如果是以「TEXT函數」這一欄篩選，和上個步驟兩相比較，只能逐筆選擇是否勾選或者各種「文字篩選」，如此應該就可以理解日期格式於Excel資料分析的差別之處。

八、Excel日期格式

最後作個補充，有些情況需要設計函數公式將文字數字轉換成日期，但更多情況是，Excel可以自動識別使用者正在輸入日期。如圖所示舉了七個例子，「輸入」列是鍵盤所輸入的文字數值，「顯示」列是Excel儲存格所顯示的內容。注意到Excel可能在不改變對應日期的前提下，會自動調整日期格式，沒標黃色部份是輸入與顯示相同，標黃色部份Excel自動依照輸入日期調整成適合的顯示內容。

例如輸入「19年1月1日」，顯示「2019年1月1日」，輸入「1/1」，顯示「1月1日」，仔細看G3儲存格的資料編輯列內容為「2019/1/1」，表示此Excel已識別此儲存格為日期內容，當以圖片所示的表格資料篩選時，每一欄都會像第六步驟一樣，可以進行「日期篩選」。

Excel日期資料的處理

如同這節範例所示，Excel主要是處理數值的應用軟體，所以在日期資料上作了特殊的處理，不過往往原始資料並沒有被Excel識別為日期，在需要使用到日期相關的處理、呈現、或者計算的情況下，勢必要做文字、數值、日期之間的轉換。這一節範例是以簡便使用連續數字表示日期，各位讀者在自己的工作個案中有可能遇到其他相類似情形，可參考本節範例加以解決。

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