Vlookup Pivot Table教學帶你如何進行Excel交叉比對，同時也熟悉樞紐分析表的進階用法，因為當資料有問題，再怎麼分析報告也沒有用，這是工作上絕對要避免的錯誤。

先前寫過文章分享，如何以vlookup交叉核對兩份報表間的差異情形，當時範例很簡單，每一筆資料的傳票帳款都不一樣，公式在查找時，會從上到下傳回找到的第一筆資料，剛好適用於範例。然而，會計人在工作所遇到的報表，一張傳票通常有好幾筆分錄，一筆帳款通常有好幾批出貨，甚至也有可能，幾筆帳款一起拋在同一張傳票，凡此種種，都會使得直接套用函數不切實際，遇到這種情形，我的建議是先跑樞紐分析表作個彙總，第二步才來交叉核對，以下分享：

一、職場實際範例

簡單的傳票明細分類帳，如同一般實務狀況，一張傳票有幾筆分錄，摘要的部份是簡化了，正常銷貨收入的傳票，還會有諸如客戶、出貨單號數量等資訊。

二、應收帳款明細表

簡單的應收帳款明細表，每筆帳款編號都不一樣，不過如圖所示，應該是系統作業方便，有些帳款拋轉成同一張傳票，也有些帳款尚未拋轉傳票。

三、Excel交叉比對

傳票分借貸方兩欄，這對於Excel在整理上很不方便，我習慣套個簡單的加減：「=E7-F7」，借方為正，貸方為負，也就是例圖上的G欄。然後延續先前文章所分享方法：「=VLOOKUP(B7,帳款!$D$2:$E$7,2,0)-G7」，可式很快便發現此路不通，因為兩筆帳款拋轉成一張傳票兩筆分錄，vlookup由上往下，只要找到第一筆合乎條件的，便會打住，如圖所示，傳票的第一筆分錄（帳款）核對相符，第二筆分錄（帳款）顯示有差異，但其實我們都知道，其實是一致的。

四、建立匯總報表

為了解決一張傳票兩筆帳款的問題，有必要弄個樞紐分析表，依照傳票或是帳款彙總金額。不過注意到黃色部份，加總金額為「6,000」，但原始資料是一筆是正常銷貨帳款（SA）「5,000」、一筆其實是負數的銷退折讓（SB）「1,000」，以傳票的角度來看，金額應該是5,000－1,000＝4,000。

關於如何建立樞杻分析表，可以參考贊贊小屋相關文章。

五、函數公式用法

運用Excel的原理相通，可是依照實際狀況的不同，必須有所因應。例如這裡的帳款明細表，可以發現有銷退負數的問題，就算是已經樞紐彙總了，如果以vlookup核對，原本已經是一致的資料，還是會顯示有差異，所以我們必須動些小手腳，像是新增一欄、弄個簡單公式：「=IF(LEFT(C6,2)=”SB”,-E6,E6)」，如此一來，類似於將傳票借貸方淨額表達，我們也將帳款明細表淨額表達了，這是會計人在整理Excel資料時，相當實用的小技巧。

六、變更資料來源

先前已經跑過樞紐了，而我們的明細資料有變動，所以必須更新樞紐，把游標移到那個樞紐分析表上，選擇上方的功：「樞紐分析表工具」、「變更資料來源」。

樞紐分析表資料如何快速更新，請參考贊贊小屋相關文章。

七、選取表格範圍

在跳出來的視窗，顯示目前資料來源是：「帳款!$B$1:$E$7」，直接在「表格／範圍」的輸入列中，將E改成F即可：「帳款!$B$1:$F$7」。

八、設置欄位清單

回到「樞紐分析表欄位清單」，可以看到多了一個「淨額」欄位，把「金額」取消勾選，把「淨額」打勾。

樞紐分析表版面配置如何設定，請參考贊贊小屋相關文章。

九、Vlookup樞紐分析

如此，相當精準地核對出有差異的帳款傳票，文章所使用的範例，只有幾筆，弄了這麼多函數公式，似乎多餘，可是依照我工作經驗，實務上像這樣的報表都有幾十幾百筆以上，真的遇到必須核對的場合，這個方法提供參考。

Vlookup Pivot Table教學實戰

贊贊小屋文章都是實務經驗出發，以本篇文章為例，筆者在會計師事務所工作期間，曾經查核上市公司核對關係人交易，由於是重點查核事項，必須清帳整帳確認沒有問題，搞了一個晚上，就是從深夜到隔天清晨，由此可見善用Excel工具是會計人必備基本功。zanzan.tw © 2022

微軟說明頁面：VLOOKUP 函數。

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