Excel經常需要核對兩份資料報表的明細差異情形，這時候很適合使用VLOOKUP函數進行交叉查詢比對。本文以財帳稅帳的傳票明細表為例，具體介紹如何設計公式。

由於會計原則和稅法規定不同，通常會有財稅差。在ERP系統裡，實務作法是保持兩套帳本，每天做的一般傳票做在財帳，每月結完帳，除了將財帳所有傳票拋到稅帳，針對財稅差的部份，再直接做在稅帳做傳票，然後依照稅帳報表作稅務申報。除此之外，財帳的部份，是作為集團合併報表資料，有些簽證會計師的調整分錄，會單獨做在財帳，不會複製到稅帳。
兩套帳之間的差異，應該清清楚楚，有原因有明細，然而因為人員交接、工作繁忙、錯帳疏漏等種種因素，有可能到最後對不起來，需要查找差異明細，才能進而更正帳冊，在此介紹方法：

一、財帳傳票明細表

財帳，標黃色部份是會計師審計調整，這是財帳有稅帳沒有的傳票分錄。

二、稅帳傳票明細表

稅帳，標藍色部份是依稅法規定的財稅差調整：已出貨未開立發票金額，這是稅帳有財帳沒有的傳票分錄。

三、新增交易金額欄位

傳票有借方貸方，在Excel是分別不同欄位，雖然看起來清楚，可是對於資料整理而言，卻是硬傷。所以最好是後面再加一欄交易金額：「D3-E3」，將借（正）貸（負）整合在一起，方便進行篩選、排序、查找、樞紐等Excel操作。

四、認識VLOOKUP函數

輸入公式：「=VLOOKUP（A3,稅帳!$A$3:$F$11,6,0）」。這個函數有四個引數：「A3」表示想搜尋的值，「稅帳!$A$3:$F$12」是搜尋範圍，「6」表示如果搜尋範圍第一欄（A欄）裡和搜尋值一致，那麼傳回同一列第六欄（F欄）的儲存格內容，「0」是邏輯值FALSE，表示要完全一致再傳回。（「1」是邏輯值TRUE，表示只找出最接近的值即可，通常會設為「0」，因為要搜尋一模一樣的值）

G11欄顯示為「#N／A」，表示在稅帳A3:F12的第一欄A欄中，找不到傳票編號「1408004」，因為這是稅帳才有的傳票，財帳沒有。其他G欄的公式都有傳回值，表示相對應的傳票編號稅帳都有。

五、詳細的函數引數視窗

輸入函數公式時，在資料編輯左邊有個「fx」，點擊會出現該函數引數的輔助視窗，這個有每個引數的文字說明，也可以直接在這裡邊參照說明、邊輸入公式。

六、Excel函數使用說明書

仔細看函數引數的輔助視窗，左下角有個「函數說明」，點選之後會跳出來微軟官方的Excel函數說明。遇到任何不太清楚的Excel函數，都可以藉助函數引數視窗和函數說明，這部份微軟做得不錯，說明很清楚詳盡，還有範例。

七、反向交叉查詢

同樣方式，可以找出稅帳有、財帳沒有的傳票：「=VLOOKUP（A7,財帳!$A$3:$F$11,6,0）」。

Excel交叉查詢幫你核對資料差異

無論是查帳員或是會計人，工作上經常要核對帳務，針對兩份報表明細，找出有差異的地方，在這時候最常用到的函數便是Vlookup。本文所分享的，是最簡單、最基礎的範例，實務上，有可能需要將兩個欄位合併查找，有可能需要先跑樞紐彙總再查找，也可能想讓查找結果更具有閱讀性，諸此種種，在以後文章詳加介紹。

參考資料：

1.微軟VLOOKUP函數說明頁面。

2.贊贊小屋Excel教學手冊。